Guide · Moms
Moms i en lille virksomhed: hvornår og hvordan?
I Danmark er momsgrænsen lav: 50.000 kr. om året. Mange bijobs kommer derfor over den før eller siden. Her er, hvad der tæller med, hvornår du skal registreres, og hvad det betyder for dine priser og din administration.
Det korte svar
- Sælger du for højst 50.000 kr. i et kalenderår, behøver du ikke at være momsregistreret.
- Forventer du at komme over, skal du registreres, så snart du kan se det. Venter du, kan du komme til at betale moms af salg, hvor du ikke har opkrævet moms hos kunden.
- Som momsregistreret lægger du 25 % moms på det, du sælger, og trækker momsen fra på dine indkøb.
Sådan fungerer momsgrænsen
Grænsen gælder virksomhedens omsætning af momspligtige varer og ydelser, altså alt det, du sælger for. Det er ikke overskuddet, der tæller, så dine udgifter trækkes ikke fra.
Fra 1. januar 2025 er det kalenderåret, der tæller. Tidligere var det en løbende periode på 12 måneder.
| Din situation | Moms |
|---|---|
| Du sælger for 30.000 kr. i år | Ingen momsregistrering nødvendig |
| Du har solgt for 40.000 kr. i oktober og har ordrer for 20.000 kr. mere | Registrer dig nu, før grænsen passeres |
| Du driver en PMV | Kan ikke momsregistreres. Kommer du over 50.000 kr., skal den laves om til en enkeltmandsvirksomhed |
Nogle ydelser er momsfrie. Det gælder for eksempel sundhedsbehandling og visse former for undervisning. Momsfrie virksomheder betaler i stedet lønsumsafgift. Er du i tvivl om, hvad der gælder for netop din ydelse, så spørg Skattestyrelsen.
Når du skal registreres
Registrer dig på virk.dk
Du tilføjer moms til din virksomhed på virk.dk med MitID. Det er gratis.
Læg moms på dine priser
Fra registreringen skal du lægge 25 % moms på det, du sælger. Til private kunder betyder det, at den samme pris bliver 25 % dyrere, medmindre du selv tager regningen.
Træk købsmomsen fra
Du kan trække momsen fra på det, du køber til virksomheden. Er købsmomsen større end salgsmomsen i en periode, får du forskellen udbetalt.
Indberet til tiden
Du indberetter og betaler momsen i TastSelv Erhverv. Overholder du ikke fristerne, kan der komme renter og gebyrer.
Kan det betale sig at blive momsregistreret frivilligt?
Det koster ikke noget at blive momsregistreret, og du kan godt gøre det, selvom du ligger under grænsen.
| Din situation | Sandsynligvis bedst | Hvorfor |
|---|---|---|
| Du sælger mest til private | Uden moms | Kunden betaler ikke 25 % ekstra, og du slipper for momsindberetning |
| Du sælger mest til virksomheder og køber dyrt udstyr | Momsregistreret | Du får momsen tilbage på indkøbene, og erhvervskunderne trækker din moms fra |
| Du forventer at komme over 50.000 kr. inden for et år eller to | Momsregistreret | Du undgår at skulle omstille dine priser og risikere at betale moms bagudrettet |
Et eksempel: køber du en computer til 12.500 kr. inkl. moms, får en momsregistreret virksomhed 2.500 kr. tilbage. Uden momsregistrering er hele beløbet en udgift.
Momsperioder og frister
Hvor ofte du indberetter, afhænger af din omsætning, og om virksomheden er ny:
| Momsperiode | Gælder |
|---|---|
| Kvartalsvis | Nystartede virksomheder i begyndelsen, samt omsætning mellem 5 og 50 mio. kr. |
| Halvårlig | Omsætning under 5 mio. kr. om året, når du har indberettet og betalt til tiden |
| Månedlig | Omsætning over 50 mio. kr. eller efter eget ønske |
Med halvårlig moms er fristerne 1. september 2026 for første halvår 2026 og 1. marts 2027 for andet halvår 2026. Et bogføringsprogram regner momsen ud for dig, og flere har gratis planer.
Sælger du til andre EU-lande? Sælger du varer eller digitale ydelser til private i andre EU-lande, gælder særlige regler. Tjek Skattestyrelsens vejledning eller spørg dem, før du går i gang.
Ofte stillede spørgsmål
Tæller min løn med i momsgrænsen?
Nej. Momsgrænsen gælder kun det, virksomheden sælger. Din løn fra jobbet har ikke noget med moms at gøre.
Hvad sker der, hvis jeg kommer over 50.000 kr. uden at være registreret?
Så skal du registreres med tilbagevirkende kraft og kan komme til at betale moms af salg, hvor du ikke har opkrævet moms. Registrer dig derfor, så snart du forventer at komme over grænsen.
Skal jeg skrive moms på fakturaen, når jeg ikke er momsregistreret?
Nej, du må ikke opkræve moms, hvis du ikke er momsregistreret. Skriv gerne på fakturaen, at virksomheden ikke er momsregistreret, så kunden ved, hvorfor der ikke er moms på.
Kan jeg afmelde momsen igen?
Ja, hvis din omsætning falder under grænsen. Afmeldingen sker på virk.dk. Har du trukket moms fra på dyrere driftsmidler, kan du dog skulle betale en del tilbage.